Selbständige haben die Möglickeiten die Beiträge für Ihren Krankenversicherung als Sonderausgaben von der Steuer abzusetzen. Diese Absetzbarkeit unterliegt jedoch einigen Regelungen und Bedingungen, die es zu verstehen gilt.

Bis zum Jahr 2009 konnten die Krankenversicherungsbeiträge nur begrenzt  steuerlich geltend gemacht werden. Seit der Einführung des Bürgerentlastungsgesetzes im Jahr 2010 besteht jedoch die Möglichkeit, diese Kosten fast vollständig als Sonderausgaben abgeschrieben werden. Diese Regelung gilt sowohl für gesetzlich- wie auch für privat Versicherte. Dabei können privat Versicherte in einem größeren Umfang profitieren, müssen jedoch auch mit Einschränkungen rechnen.

Zusatzleistungen von der Absetzbarkeit ausgeschlossen

Grundsätzlich gilt, dass Mitglieder einer Privatversicherung nicht den gesamten Beitrag absetzen können, sondern lediglich einen Höchstbetrag. Dieser Höchstbetrag orientiert sich an einer Grundversorgung, welche ausschließlich aus Basisleistungen bestehen darf. Chefarztbehandlungen oder Einbettzimmer können somit nicht steuerlich abgesetzt werden.

Damit die Versicherungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden kann, muss eine Aufschlüsselung der Krankenversicherung vorgelegt werden, welche dementsprechend die Beiträge für die Grundversorgungen aufzeigt.
Auch bei gesetzlich Versicherten wird nicht der Gesamtbeitrag berücksichtigt. Anstelle dessen werden pauschal 4% des Gesamtbeitrages abgezogen.

Selbständige und die Steuer: 4 wichtige Regeln

Selbständige, die ihre Krankenversicherungsbeiträge und möglicherweise auch die ihres Ehegatten oder ihrer Kinder (sofern eine Unterhaltspflicht besteht) von der Steuer absetzen wollen, sollten einige grundlegende Regeln beachten.

1. Gewählte Selbstbehalte im Krankenversicherungstarif sind grundsätzlich nicht steuerlich absetzbar. Somit können sämtliche Rechnungen, welche vom Versicherungsnehmer selbständig getragen werden, nicht abgesetzt werden. Aus diesem Grund ist es auch zwingend notwendig, dass alle Rechnungen bei der Krankenversicherung eingereicht werden.
2. Beitragsrückerstattungen wirken sich stets negativ auf die Steuervergünstigung aus. Wer Beitragsrückerstattungen beantragt oder erhält, muss diese in der Steuererklärung unbedingt angeben. In der Regel übermitteln auch die Krankenversicherungen elektronische Daten im Zuge des Bürgerentlastungsgesetzes an das Finanzamt.
3. Berücksichtigt werden sollte auch, dass bereits bei der Einkommenssteuervorauszahlung 80% des Versicherungsbeitrages des letzten Veranlagezeitraums angesetzt werden. Sollten bereits maßgebliche Daten für den aktuellen Veranlagezeitraum vorliegen, werden von diesem 80% angesetzt. Der Betrag beträgt immer mindestens 1.500 Euro.
4. Im Zuge der Steuererklärung sollte unbedingt eine Kopie des Versicherungsvertrages eingereicht werden. Ferner gilt für privatversicherte Selbstständige, dass eine Aufschlüsselung der Krankenversicherung nach Basisleistungen beigelegt werden muss. Diese Aufschlüsselung stellt jeder private Krankenkasse auf Anfrage aus. Auch Belege zu Beitragsrückerstattungen oder gegebenenfalls Zahlungen der Künstlersozialkasse sollten nicht fehlen.

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Neben der Krankenvollversicherung in Form der gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung gibt es noch diverse Zusatzversicherungen, wie zum Beispiel die Krankenhaustagegeldversicherung.

Eine solche Krankenhaustagegeldversicherung beinhaltet, dass diese Versicherung ein zuvor von der Höhe her vereinbartes Krankenhaustagegeld an jedem Tag an den Versicherten zahlt, an welchem dieser sich in einer stationären Behandlung befindet.

Die Leistung der Versicherung besteht also ausschließlich in der Zahlung des vereinbarten Betrages, und je nachdem, wie hoch dieser vereinbarte Betrag ist, kostet eine solche Zusatzversicherung durchschnittlich etwa 10 bis 30 Euro pro Monat.

Für wen ist die Zusatzversicherung wirklich sinnvoll?

Da Arbeitnehmer ohnehin im Krankheitsfall zunächst über sechs Wochen hinweg das volle Gehalt gezahlt bekommen, ist für diese Personengruppen eine Krankenhaustagegeldversicherung im Grunde nicht notwendig. Hier ist das Krankenhaustagegeld dann lediglich als eine Art Entschädigung für den meistens eher unangenehmen Aufenthalt im Krankenhaus zu sehen, finanziell notwendig ist die Versicherung allerdings für Arbeitnehmer nicht.

Ganz anderes sieht das jedoch bei Selbständigen aus. Da diese keine Lohnfortzahlung bei einer vorhandenen Arbeitsunfähigkeit bekommen, würde ein Krankenhausaufenthalt hier meistens einen sofortigen Verdienstausfall nach sich ziehen. Und da das Krankengeld, wenn vereinbart, in der Regel erst ab dem 43. Tag der Arbeitsunfähigkeit gezahlt wird, ist hier der Abschuss einer derartigen Versicherung sehr sinnvoll. (Weiter Infos zur Krankentagegeld Versichung für Selbständige)

Denn durch das gezahlte Krankenhaustagegeld kann der Einkommensausfall kompensiert werden. Sollte der Selbständige oder Freiberufler allerdings eine private Krankenzusatzversicherung in Form der Krankentagegeldversicherung haben, die bereits ab dem ersten Krankheitstag ihre Leistung erbringt, so wäre die Krankenhaustagegeldversicherung wiederum überflüssig, da man schon das Krankentagegeld als Einkommensersatz erhält

Fazit

Also Fazit kann festgehalten werden, dass der Abschluss der genannten Versicherung vor allem für Selbständige sinnvoll ist, die keine private Krankentagegeldversicherung als Zusatzversicherung abgeschlossen haben, oder bei denen die gesetzliche Krankenversicherung das Krankengeld erst ab der 43. Tag der Arbeitsunfähigkeit zahlt. Arbeitnehmer benötigen die Krankenhaustagegeldversicherung hingegen eigentlich nicht.

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Die Themen Rentenabsicherung und Altersvorsorge spielen für Selbstständige eine besondere Rolle. Zwar gibt es Menschen in dieser Berufsgruppe, die trotzdem in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen müssen. Wer sich jedoch befreien lässt, muss selbst für sein Auskommen im Alter sorgen.

Die Vorsorge für das Alter ist ein komplexes Thema, es gibt viele verschiedene Produkte und Fördermöglichkeiten, die miteinander verglichen werden können.

Die richtige Rentenversicherung finden

Wer ermittelt hat, dass er sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen kann, muss sich Gedanken über das passende Produkt der Altersvorsorge machen. Generell kann man zwischen drei verschiedene Arten der Rentenabsicherung unterscheiden.

Zunächst einmal gibt es die garantierten Anlagen für Selbstständige. Damit sind vor allem Lebensversicherungen und Rentenversicherungen gemeint. Da die garantierten Werte in den letzten Jahren immer weiter zurückgegangen sind, sollte man sich die tatsächlichen Leistungen genau ansehen. Die Berater verweisen gern auf die Überschüsse dieser Altersvorsorge. Entscheidend sind jedoch die garantierten Leistungen, die erhält man sicher, alles andere kommt im besten Fall hinzu.

Zwei weitere Möglichkeiten sind Sparverträge und Fondsanlagen. Sparverträge arbeiten mit einem festen Zins, der höher ausfällt, wenn die Laufzeit länger ist. Fondsanlagen haben einen spekulativen Aspekt. Durch sie lassen sich attraktive Gewinne erzielen, doch droht auch ein Verlustrisiko. Die Rentenabsicherung steht also unter Umständen auf wackeligen Beinen, daher sollten Selbstständige sich nicht auf Fonds reduzieren.

Geld vom Staat nutzen

Steuerliche Unterstützung erhalten Selbstständige, wenn sie bei der Rentenabsicherung auf die Rürup-Rente setzen. Die Verträge sind flexibel besparbar, zudem sind sie pfändungsfrei und werden nicht auf das Arbeitslosengeld II angerechnet. Niemand, der selbstständig ist, wünscht sich ein Scheitern. Sollte es aber dennoch dazu kommen, bleibt das Kapital der Rürup-Rente geschützt.
Allerdings spricht als Altersvorsorge dagegen, dass es zu keiner Kapitalauszahlung kommt, die Rentenabsicherung ist nur in monatlichen Auszahlungen möglich. Nicht für alle Selbstständige ist das reizvoll.

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Eine freiwillige Krankenversicherung in der GKV ist für alle Personen möglich, die sich nicht ohnehin in der GKV pflichtversichern müssen. Auf welcher Basis der Beitrag auch im Jahre 2011 berechnet wird, hängt vor allem von der Art der Beschäftigung des Versicherten ab.

Man muss hier zwischen freiwillig versicherten Arbeitnehmern, Selbständigen und sonstigen Versicherten, wie zum Beispiel auch Empfänger von Sozialleistungen, unterscheiden.

Als Arbeitnehmer kann man nur dann die freiwillige Krankenversicherung nutzen, wenn man mit seinem Einkommen über der Versicherungspflichtgrenze liegt, die in 2011 aktuell bei 49.500 Euro im Jahr liegt, da man ansonsten pflichtversichert ist.
Allerdings muss der Beitrag nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze von derzeit 3.712,50 Euro monatlich gezahlt werden, sodass der Mindestbeitrag für freiwillig versicherte Arbeitnehmer auch gleichzeitig der Maximalbeitrag ist, nämlich rund 575 Euro monatlich.

Der Beitrag für Selbständige und sonstige Versicherte

Bei Selbständigen, die eine freiwillige Krankenversicherung in der GKV nutzen, wird ein Mindesteinkommen von monatlich 1.916,25 Euro unterstellt, auch wenn dieses nicht erzielt wird. Somit beträgt der Mindestbeitrag für Selbständige, der sich durch die Erhöhung des Beitragssatzes in 2011 ebenfalls erhöht hat, aktuell monatlich rund 297 Euro.

Der Maximalbeitrag ist wiederum der zuvor genannte (bezüglich der Beitragsbemessungsgrenze) von maximal 575 Euro. Dieser Beitrag bezieht sich dann auf einen integrierten Krankengeldanspruch. Möchte der Selbständige auf diesen verzichten, beträgt der Beitragssatz für die freiwillige Krankenversicherung statt 15,5% nur 14,9%, sodass der Mindestbeitrag dann bei 285 Euro und der Maximalbeitrag bei rund 553 Euro liegt.

Bei sonstigen Versicherten, zum Beispiel bei Erwerbslosen, wird ein Mindesteinkommen von monatlich 851,67 Euro angesetzt, sodass die freiwillige Krankenversicherung hier im Jahre 2011 einen Beitrag von mindestens 126,90 Euro liegt, der sich ebenfalls in diesem Jahr durch die allgemeine Beitragssatzerhöhung etwas erhöht hat.

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Versicherungspflicht und Versicherungsfreiheit

In einer weitgefassten Bedeutung sind alle Personen freiwillig krankenversichert, die nicht in der gesetzlichen Krankenkasse pflichtversichert sind.

Versicherungsfrei in diesem Sinne sind zum einen nicht selbständige Arbeitnehmer, deren jährliches Bruttoeinkommen höher als die Versicherungspflichtgrenze ist (SGB V § 6). Diese sogenannte Jahresarbeitsentgeltgrenze lag 2010 bei 49.950 EUR.

Das Jahresarbeitsentgelt setzt sich aus dem Jahresbruttoeinkommen, dem Urlaubs- und Weihnachtsgeld und etwaigen vermögenswirksamen Leistungen zusammen. Außerdem können sich – unter bestimmten Voraussetzungen wie einer Pflegezeit, einer Rente oder einer geringfügigen Beschäftigung – auch Personen von der Versicherungspflicht entheben lassen, die nach § 5 SGB V pflichtversichert sind (§ 8 SGB V).

Als versicherungsfrei gelten zum anderen auch Freiberufler, Soldaten und Beamte. Für sie gelten im Übrigen keine finanziellen Versicherungsgrenzen.

Wer auf diese Weise von der Pflichtversicherung entbunden ist, der kann prinzipiell frei entscheiden, ob er sich in einer gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung freiwillig krankenversichert. Die Option einer Nichtversicherung besteht seit Einführung der Pflichtversicherung in der PKV mit 1. Januar 2009 allerdings nicht mehr. Entscheiden sich versicherungsfreie Personen für eine private Krankenversicherung, können sie die Versicherungsleistungen durch die Wahl des Tarifs bestimmen. Dieser hängt zudem vom Alter, vom Gesundheitszustand, vom Beruf und vom Geschlecht ab.

Freiwillige Krankenversicherung

Entscheiden sich oben genannte Personen hingegen für eine Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung, sind sie in einem engeren Sinne freiwillig krankenversichert: Sie sind Mitglieder der freiwilligen Krankenversicherung. Diese ist Teil der gesetzlichen Krankenkassen, wodurch jene, die in ihr freiwillig krankenversichert sind, Anspruch auf die üblichen Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung haben.
Nach § 9 SGB V steht die freiwillige Krankenversicherung darüber hinaus auch Selbständigen, Familienversicherten (bei erloschenem Versicherungsanspruch) und Studenten (ab 26) offen.

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Für wen lohnt sich das Riester-Modell?

Riester-Sparverträge lohnen sich besonders für Familien mit Kindern und geringem Einkommen. Voraussetzung ist, dass jährlich ein Mindesteigenbeitrag angespart wird. Das Minimum liegt bei 60 Euro.

Für eine maximale Förderung müssen 4% des sozialversicherungspflichtigen Einkommens des Vorjahres – jedoch nicht mehr als 2100 Euro – eingezahlt werden. Dann liegt der Höchstbetrag der Grundzulage bei 154 Euro pro Erwachsenen. Für jedes Kind, dass vor 2008 geboren wurde, gibt es eine Kinderzulage von 185 Euro. Für Kinder, die nach 2008 geboren wurden, sind maximal 300 Euro jährlich möglich.

Die Riester Rente wird im Unterschied zur Rürup Rente nur teilweise steuerlich gefördert. Die eingezahlten Beiträge können beim Riester-Modell in der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben angegeben werden. Ein wesentlicher Unterschied macht sich auch in der Rentenphase bemerkbar. Renten und Kapitalleistungen sind bei den Riester-Verträgen im Alter voll steuerpflichtig.

Für wen lohnt sich das Rürup-Modell?

Im Unterschied zur Riester Rente haben alle Steuerpflichtigen und auch nicht rentenversicherungspflichtige Selbständige Anspruch auf eine Förderung mit Rürup Rente. Hier wird ausschließlich über Steuergeschenke gefördert und nicht durch Zulagen.

Bei der Rürup-Förderung werden 70% der Beiträge als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung anerkannt. Der Prozentsatz steigt bis 2025 um jährlich zwei Prozent. Dann liegen die Höchstgrenzen für Singles bei 20.000 Euro und für Ehepaare bei 40.000 Euro.

Im Unterschied zur Riester Rente ist die ausgezahlte Rürup Rente nur teilweise steuerpflichtig. Entscheidend für die Höhe des steuerpflichtigen Anteils, ist der Rentenbeginn. Er wird jährlich angehoben, bis er im Jahr 2040 bei 100% liegt. Interessierte sollten sich über die Unterschiede in beiden Sparmodellen ausführlich informieren.

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Selbständige können wählen, ob sie sich privat krankenversichern möchten, oder ob sie die gesetzliche Krankenversicherung nutzen möchten. Somit besitzen auch Kleinunternehmer und Inhaber von einem Kleingewerbe dieses Wahlrecht.

Die Frage danach, welche Krankenversicherung für Kleinunternehmer und Inhaber von einem Kleingewerbe zu empfehlen ist, kann man nicht pauschal beantworten. Es kommt stets auf verschiedene Faktoren an, ob die GKV oder die PKV die bessere Variante ist.

Zu diesen Faktoren zählt beispielsweise die Höhe des Einkommens, der Familienstand und ob Kinder vorhanden sind, und auch der Anspruch an die Leistungen der Krankenversicherung spielen beim Kleinunternehmer und Betreiber von einem Kleingewerbe sicherlich oft eine Rolle bei der Wahl.
Etwas pauschalisiert kann man allerdings durchaus festhalten, dass die PKV oft für Alleinstehende mit einem relativ hohen Einkommen günstiger ist, während bei Versicherten mit Familie und einem durchschnittlichen Einkommen öfter die GKV die “Nase vorn” hat, was den Beitrag betrifft.

Allerdings spielt bei der Wahl der Krankenversicherung durch den Kleinunternehmer bzw. den Inhaber von einem Kleingewerbe neben der Beitragshöhe oftmals auch der Leistungsumfang eine Rolle. Und diesbezüglich kann die PKV in der Regel Vorteile aufweisen.
Allerdings sollte man sich nicht unbedingt für den Basistarif entscheiden, denn dort sind die Leistungen unter Umständen geringer als bei der GKV. Insofern ist der Basistarif heute mittlerweile eher als ein Nachteil zu betrachten, wenn man diesen mit der gesetzlichen Krankenversicherung vergleicht.

Als Fazit kann man bezüglich der Frage, ob für den Kleinunternehmer und den Inhaber von einem Kleingewerbe die private oder gesetzliche Krankenversicherung die bessere Variante ist festhalten, dass man stets im Einzelfall den Beitrag berechnen sollte und auch die Leistungen der Tarife berücksichtige sollte, um die beste Wahl treffen zu können.

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Während alle Arbeitnehmer sich grundsätzlich zwischen der Rürup-Rente und der Riester-Rente frei entscheiden können, haben Selbständige und Freiberufler diese Wahlmöglichkeit nur ganz selten.
Denn um die Riester-Rente nutzen zu können muss man rentenversicherungspflichtig sein, und das sind nur ganz wenige Freiberufler und Selbständige.

Nur einige Freiberufler bzw. einige selbständig tätige Personen in bestimmten Berufsgruppen (z.B. Künstler oder verschiedene Handwerker) sind in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert und können sich dann auch zwischen Rürup-Rente und Riester-Rente entscheiden.

Welche der beiden Varianten für die entsprechenden Personen sinnvoller ist und mehr Vorteile bietet, muss im Grunde stets im Einzelfall entschieden werden.
Etwas pauschal ausgedrückt kann man festhalten, dass sehr gut verdienende Freiberufler oder Selbständige die Rürup-Rente bevorzugen sollten, denn finanziell betrachtet kann man durch die Steuerersparnis mehr Steuern sparen, als bei der Riester-Rente an Zulagen erhalten.

Wer hingegen ein geringes oder mittleres Einkommen hat oder aber Familie mit Kindern, der ist vor allem aufgrund der Kinderzulage bei der Riester-Rente meistens finanziell besser gestellt als es bei der Rürup-Rente der Fall ist.

Von der Flexibilität her sind beide Altersvorsorgeformen (Riester-Rente und Rürup-Rente) etwa gleichgestellt, denn sowohl bei einem Riester- als auch bei einem Rürup-Vertrag kann der Selbständige bzw. der Freiberufler erst ab dem Erreichen des 60. Lebensjahres über die Rentenzahlung verfügen.
Von der Vertragsart her kann man in beiden Fällen zwischen den gleichen Produkten wählen, also beispielsweise einen Banksparplan, einen Fondssparplan oder eine private Rentenversicherung nutzen.

Als Fazit kann abschließend festgehalten werden, dass die Rürup-Rente oftmals für besserverdienende und alleinstehende Selbständige oder Freiberufler die besser Art von Altersvorsorge ist, während Mittel- und Geringverdiener mit Familie meistens finanziell eher von der Riester-Rente profitieren, sofern ein Wahlrecht besteht.

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Die Rürup-Rente ist, wie auch die Riester-Rente, eine staatliche Förderung der privaten Altersvorsorge und kommt vor allem für Selbständige und Freiberufler in Frage.

Vor der Nutzung sollte man sich jedoch über die Vorteile und die Nachteile informieren. Der größte Vorteil der Rürup-Rente besteht auf jeden Fall darin, dass der Verbraucher in Form des Sonderausgabenabzuges die Sparbeiträge, die in einen Rürup-Sparvertrag fließen, von der Steuer absetzen kann. Somit spart der Verbraucher jährliche Einiges an Steuern.

Weitere Vorteile sind die Tatsache, dass das angesparte Kapital beim Bezug von ALG II nicht angerechnet wird und das während der Ansparphase die erhaltenen Zinsen nicht im Rahmen der Abgeltungssteuer besteuert werden. Ein weiterer Vorteil ist zudem, dass die Sparverträge, die man für die Rürup-Rente nutzt, sehr sicher sein müssen, denn mindestens die eingezahlten Beiträge muss der Sparer wieder zurück erhalten.

Neben den genannten Vorteilen sind im Zuge der Rürup-Rente allerdings auch einige mögliche Nachteile zu beachten. Ein Nachteil ist die Tatsache, dass die Auszahlung des angesparten Kapital frühestens ab dem 60. Lebensjahr erfolgen darf und dann auch nur als Rente. Es besteht also kein Kapitalwahlrecht und bei vorzeitiger Auflösung des Vertrages müssen alle Steuervorteile zurück gezahlt werden.

Ein weiterer Nachteil besteht darin, dass das angesparte Kapital beim Tod des Sparers verfällt, und zwar unabhängig davon, ob der Sparer vor oder nach dem Rentenbeginn verstirbt.

Auch die Tatsache, dass ein Rürup-Vertrag weder beliehen noch übertragen werden kann, ist sicherlich ein Nachteil. Als Fazit kann man insgesamt festhalten, dass man sich Vorteile und Nachteile der Rürup-Rente im Einzelfall stets anschauen sollte, dass aber gerade für etwas besser verdienende Selbständige und Freiberufler die Basisrente (Rürup-Rente) aufgrund der Steuerersparnis eine sinnvolle Art der privaten Altersvorsorge ist.

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Dazu zählen nicht nur Gewinne aus selbständiger Arbeit, aus einem Gewerbe-, Landwirtschafts- oder Forstwirtschaftsbetrieb. Auch Mieteinnahmen und gegebenenfalls Einnahmen aus einer nicht selbständigen Arbeit werden für die Ermittlung der AOK-Tarife für Selbständige und Existenzgründer berücksichtigt.

Dabei wird für Selbständige und Existenzgründer grundsätzlich die Höhe der gesetzlich festgelegten Beitragsbemessungsgrenze als beitragspflichtiges Einkommen gewertet. Diese lag 2009 bei 3.750 Euro sowohl für die alten als auch für neuen Bundesländer. Der aktuelle Beitragssatz liegt derzeit bei 14,3 Prozent. Dieser gilt allerdings als der ermäßigte der angebotenen AOK-Tarife für die Krankenversicherung und beinhaltet kein Krankentagegeld.

Um einen Krankengeldanspruch für Selbständige und Existenzgründer ab der 7. Woche abzusichern, erhebt die gesetzliche Krankenversicherung eine Beitragssatz von 14,9 Prozent. Hinzukommt auch für Selbständige neben dem Beitrag zur Krankenversicherung noch der Beitrag zur gesetzlichen Pflegeversicherung. Dieser liegt bei 1,95 bzw. 2,2 (für kinderlose Selbständige) Prozent.

Für Existenzgründer bzw. “Härtefälle”, die die Beitragsbemessungsgrenze hinsichtlich ihrer Einnahmen nicht erreichen, ermöglicht die Krankenversicherung der AOK einen sogenannten Mindestbeitrag für die grundsätzliche Absicherung im Krankheitsfall. Dies gilt derzeit für beitragspflichtige Einnahmen bis etwa 1.275 Euro pro Monat. Auch hier ist wiederum die Wahl zwischen dem ermäßigten Beitragssatz von 14,3 Prozent und dem Beitragssatz von 14,9 Prozent inklusive Krankengeld möglich.

Da die freiwillige Krankenversicherung für Selbständige und Existenzgründer bei der AOK nur einen gesundheitlichen Basisschutz bietet, der sich wahrscheinlich in Zukunft aufgrund der gesundheitspolitischen Pläne auch nicht ausweiten wird, kann es sinnvoll sein, Zusatzkrankenversicherungen bei der Krankenversicherung der AOK abzuschließen.

Sowohl für freiwillig (z.B. Selbständige und Existenzgründer) als auch für Pflichtversicherte bietet die AOK sogenannte Wahltarife zu vergleichsweise moderaten Kosten an. So kann das gesetzlich festgelegte Krankengeld beispielsweise durch einen entsprechenden AOK-Wahltarif bedarfsgerecht erhöht werden.
Auch Bonusprogramme mit Beitragsrückerstattung sowie Selbstbehalt-Tarife sind möglich. Außerdem bietet die AOK-Krankenversicherung auch noch gesonderte Tarife für die Zahngesundheit, Auslandsaufenthalte, Krankenhauszuzahlungen, Ein- oder Zweibettunterbringung, Heilpraktikerbehandlung sowie häusliche Krankenpflege an.

Vor der Entscheidung, wie und ob eine Krankenversicherung bei der AOK erfolgen bzw. bei Selbständigkeit und Existenzgründung fortgesetzt werden sollte, ist es oftmals empfehlenswert die Tarife und Angebote der verschiedenen gesetzlichen und privaten Krankenversicherungen zu vergleichen.

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